Способы занижения выручки арендаторами торговых центров: схемы фрода и кейсы

Во всех категориях арендаторов фрод проявляется по-разному, но имеет общую природу — расхождение между фактической деятельностью торговой точки и отражённой выручкой арендатора.

Ниже собраны типовые схемы занижения выручки и реальные кейсы по ключевым категориям арендаторов торговых центров, с которыми регулярно сталкиваются управляющие компании.

Категория Food & Beverage отличается высокой долей наличных расчётов и быстрым обслуживанием, что создаёт благоприятные условия для сокрытия части выручки.

• Серый или мобильный терминал.

Часть заказов проводится через терминал другого юридического лица без фискализации, выручка не отражается в кассовой системе арендатора.

• Приём наличных, переводов и СБП без чека.

Оплата принимается наличными или переводом «в руки», операция не проходит через кассу и не учитывается в товарообороте.

• Отмены и аннулирование чеков.

Чеки аннулируются после получения оплаты, часто под предлогом «ошибки кассира» и с фиктивными корректировками.

• Административные скидки.

Применяются ручные скидки вне регламентов, при этом гость платит полную сумму, а разница остаётся сотруднику.

У арендатора F&B до 15% оборота проходило через наличные и нефискальные переводы, а 10% чеков имели статус «аннулированных». После выявления схем и контроля скидок оборот вырос более чем на 20% в первый месяц.

Fashion Retail — категория с минимальной долей наличных операций, но высоким риском манипуляций с номенклатурой, возвратами и скидками.

• Фиктивные возвраты.

Возвраты оформляются без фактического возврата товара или в аномальном объёме, особенно в конце месяца — для снижения арендных платежей.

• Аномальные скидки.

Используются скидки, отсутствующие в утверждённой промо-политике, разница остаётся сотруднику.

• Манипуляции с онлайн-продажами.

Часть онлайн-заказов выдаётся без фискального чека или пробивается по заниженной стоимости.

Арендатор оформлял массовые возвраты в конце месяца, чтобы остаться ниже порога доплаты по аренде. После выявления схем оборот вырос на 12%, а возвраты вернулись к нормативному уровню.

Аптечные сети работают в условиях строгого учёта и централизованных систем, однако в оптиках встречаются отдельные схемы занижения оборота.

• Аномальные возвраты.

Оформляется возврат товара, который не продавался, либо возврат по завышенной стоимости.

• Нефискальные услуги.

Примерка, диагностика или ремонт маскируются под бесплатные услуги и не отражаются в выручке.

Ювелирные магазины отличаются высоким средним чеком, что повышает интерес к сложным схемам занижения выручки.

• Схема с ломбардом.

Дорогое изделие пробивается как “сдача в ломбард”, товар исчезает, выручка не фиксируется.

• Фиктивный обмен или прием изделия в счет оплаты.

Клиент приносит свое изделие, его принимают как оплату, но в выручку не включают, затем продают повторно.

• Фиктивные возвраты.

Возврат оформляется без фактического возврата изделия, особенно дорогостоящего.

Часть премиальных изделий пробивалась как “обслуживание” или “ремонт”, после чего исчезала из учета и выходила через партнерский ломбард. После закрытия схемы средний чек вырос на 13%, продажи премиальных позиций — на 17%.

В сервисных точках отсутствует складской учёт, стоимость услуг гибкая, а оплата производится после оказания услуги — это создает высокий риск занижения выручки.

• Прием оплаты напрямую мастеру.

Оплата производится наличными, переводом или через СБП без пробития фискального чека. Средства не отражаются в кассовой системе и не учитываются в выручке арендатора.

• «Личные клиенты» сотрудников.

Мастера привлекают клиентов по собственным каналам (мессенджеры, социальные сети, личные договорённости). Такие клиенты обслуживаются на территории торговой точки, однако оплата принимается напрямую сотрудником и не проходит через кассу арендатора.

• Неучтённая загрузка точки и скрытые услуги.

Фактическое количество клиентов и занятость мастеров выше, чем следует из данных кассы и официальных графиков. Часть услуг оказывается без отражения в системе, независимо от способа оплаты.

На основе данных о посещаемости клиентов и средней длительности оказанных услуг было выявлено несоответствие между фактической загрузкой точки и количеством пробитых чеков. Анализ показал, что одновременно работает больше мастеров, чем указано в официальных графиках, при этом часть услуг не фискализируется.

После проверки и устранения схемы неучтённых расчётов выручка арендатора выросла на 22% уже в первый месяц.

Чтобы выявление фрода и занижения выручки происходило регулярно и доказуемо, необходим системный контроль продаж арендаторов торгового центра.

Focus Sales Flow автоматически собирает детализированные данные о продажах, выявляет аномалии в структуре операций и помогает обнаруживать признаки занижения оборота: отмены чеков, нестандартные возвраты, нетипичные скидки и другие отклонения.

В результате торговый центр получает практичный инструмент управления: готовые антифрод-отчеты, выделяющие арендаторов с аномалиями в структуре операций. Антифрод-анализ подсвечивает отклонения в чеках и позволяет оценить потенциальные потери — как от намеренных действий, так и от ошибочных операций.

Оставьте заявку — покажем пример антифрод-отчёта и то, как он выглядит на реальных данных.